文/陳練重慶和平藥房連鎖有限責任公司
隨著數字金融的快速發展，小額貸款公司既面臨著新的發展機遇，也面臨著諸多挑戰。金融業務的多元化發展使小額貸款公司的弊端逐漸暴露，部分小公司出現了資金回籠困難、破產等問題，引發了一系列財務風險。為解決這些問題，深入研究小額貸款公司的優惠政策及常見問題顯得尤為重要。
面向小額貸款公司的最新優惠政策
黨中央和國務院一直高度重視小微企業和個體工商戶的發展。2023年7月24日，中共中央政治局會議強調延續、優化、完善并落實好減稅降費政策。2023年7月31日，國務院常務會議對兩年內即將到期的階段性政策作出后續安排。2023年9月，財政部、稅務總局發布了支持小微企業和個體工商戶發展的稅費優惠政策文件，按照享受主體、優惠內容、享受條件、享受方式、政策依據、政策案例的體例進行梳理，編寫形成了《支持小微企業和個體工商戶發展稅費優惠政策指引(1.0)》，供納稅人繳費人和各地財稅人員參考使用。
這對于小額貸款公司未來的發展有著非常重要的現實作用，即在2027年之前，符合政策規定的金融機構小微企業都可以享受到免征增值稅的政策優惠。只要符合《中小企業劃型標準規定》的中小企業，都可以將自身的營業收入指標累積至1年再進行確認，即使未滿12個自然月，也可通過特定公式計算。單戶授信小于100萬元的貸款企業，完全可以享受此項優惠政策。需要注意的是，小額貸款公司需要將相關證明留存，以備后續查驗。
小額貸款公司的特點
目前，我國的小額貸款公司主要是由自然人或者投資人創立的有限公司，符合我國有關部門對信貸機構的要求，也逐漸成為大眾認可的信貸主體。小微企業及個體經營者可從小額貸款公司獲得融資服務，以滿足自身的資金需求。小額貸款公司發放貸款會遵循小額、分散的原則，根據借款人收入水平、總體負債、資產狀況、實際需求等因素，合理確定貸款金額和期限，使借款人還款額不超過其還款能力。只要申請者確保提交的材料和信息合法、合規，一般申請只需要5—7個工作日即可完成。此外，小額貸款公司的還款方式更為靈活，允許全額還款或分期還款，從而在一定程度上減輕還款人的壓力。
在我國政策支持下，小額貸款項目已在全國許多地區得到推廣，旨在滿足農村貧困人口、小微企業、個體經營者等特定人群的資金需求。無論是小微企業還是資金周轉緊張的個體經營者，只要符合借款條件，均可通過小額貸款緩解資金壓力。目前，小額貸款的業務范圍已經拓展至很多一、二線城市，很多中型企業也更傾向于選擇這種靈活、便捷的信貸方式用于資金周轉。
小額貸款作為一種與傳統銀行金融信貸不同的融資方式，其簡單的審核流程和快速的審批時間，給人留下了深刻印象。這種類型的貸款往往用于滿足使用者短期的資金需求，使用時間通常為3—6個月。小額貸款主要面向那些無法通過傳統銀行渠道獲得貸款支持的小微企業和個體經營者，為他們提供了融資機會，助力其擴大經營規模、提升盈利能力。除了短期小額貸款外，還有一些小額貸款機構提供中長期貸款服務，通常用于支持小微企業和個體經營者的長期投資和發展計劃，如購買設備、擴大生產規模等。
小額貸款公司的發展策略
利用最新優惠政策。對于各項最新優惠政策，小額貸款公司應善加利用，以解決運營中的常見問題。例如，依據稅收優惠政策中有關農戶貸款利息的規定，可以降低公司稅負，從而提升盈利能力。同時，密切關注我國對小微企業的稅收優惠政策調整，如提高增值稅、所得稅起征點等，以便在遵循政策規定的基礎上，更好地滿足客戶需求。針對符合條件的小微企業、個體工商戶等，小額貸款公司可以提供更優惠的貸款利率和更靈活的貸款方式。
擴大融資渠道。小額貸款公司的發展關鍵在于資金是否充沛，現階段，小額貸款公司規模發展受限是一個普遍現象。擴展資金來源并減少資金占用，是提升小額貸款公司盈利能力的關鍵。為實現此目標，應嚴格把控審核、放款及收款三個環節，把融資成本、貸款額度和貸款期限作為主要的審核內容。小額貸款公司應提前做好籌資規劃，并與各銀行保持良好聯系，以便在緊急情況下可以迅速獲得資金支持。
提高信貸風險的控制強度。針對信貸風險管理，首先，小額貸款公司應提高對宏觀經濟的洞察力。在當前國內外經濟形勢復雜多變的背景下，建立專業的宏觀經濟分析團隊，對國家政策、行業發展等進行深入研究，可以為信貸決策提供更為準確的指導。同時，小額貸款公司應避免過度集中貸款給某些行業或企業，這樣有利于降低信貸風險。其次，加強人才培養和培訓也是關鍵。小額貸款公司可以積極招募具有金融背景和經驗的優秀人才，并為員工提供系統的信貸風險管理和業務培訓，增強員工的業務素質和風險意識，從而可以提升整個公司的信貸風險管理水平。
強化對不良資產的處置。對于不良資產的處置，小額貸款公司可以從以下幾個方面入手：建立完善的內部風險控制體系，以此防范信貸風險，同時，也要提高從業人員的素質和專業水平，加強對員工的培訓和教育，增強他們的風險防范意識和風險管理能力。對于已經產生的不良資產，小額貸款公司應采取多種方式進行處置，如法律追償、資產轉讓、債務重組等，積極推進不良資產的處置工作。小額貸款公司應設立專人負責的壞賬管理機構，加大對壞賬的監管力度，提高壞賬的回收效率。針對不同情況的不良資產，小額貸款公司應采取不同的處置策略。對于仍有欠息、已經喪失償還能力或者償還意愿不高的借款人，應采取談判或起訴的方式，保證擔保公司代償上述業務。對于有欠款但一時無法償還的借款人，原則上應該由擔保公司代償，也可以通過展期，解決借款人一時無法償還貸款的難題。
小額貸款公司應緊跟時代步伐，不斷創新發展，提升業務效率和服務質量，以應對金融市場的挑戰。通過數字化轉型、線上化服務以及跨界合作等方式，不斷提升自身實力，為客戶提供更加優質、高效的金融服務。
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