文/陳巧玲甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社
全面風(fēng)險(xiǎn)管理新指引，筑牢銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防線
全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要聚焦于企業(yè)管理，其概念源于《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。對于銀行而言，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意味著以經(jīng)營目標(biāo)為核心，在銀行運(yùn)營的各個環(huán)節(jié)貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)流程，包括策略制定、措施實(shí)施、組織體系的構(gòu)建、信息系統(tǒng)的完善等，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
為提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，確保銀行系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定，銀保監(jiān)會在2016年7月6日發(fā)布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。該指引針對銀行業(yè)的運(yùn)營范圍，明確了包含貸款、金融投資、零售業(yè)務(wù)、信用卡等在內(nèi)的多項(xiàng)業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型，如信用、市場、流動性及操作風(fēng)險(xiǎn)等。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)構(gòu)建完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序、管理信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制，以及內(nèi)部控制和審計(jì)體系。
地方中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)與改進(jìn)方向
數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱。地方中小銀行普遍面臨起步晚、系統(tǒng)建設(shè)滯后、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高的困境。隨著監(jiān)管報(bào)表如EAST、利率報(bào)備、金融基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等報(bào)表要求的細(xì)化和嚴(yán)格化，地方中小銀行在數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、報(bào)送質(zhì)量和科技支撐等方面的不足逐漸暴露。
管理方式不夠精細(xì)。地方中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方式相對粗放，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的特定模塊，監(jiān)控機(jī)制分散且不系統(tǒng)，特別是在五級分類管理上。部分銀行尚未構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)以及數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)和系統(tǒng)工具也相對落后。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念不足。地方中小銀行三會一層對全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度有待提高。目前，業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過于依賴主觀判斷，缺少統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，且風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋的內(nèi)容較為單一。為改善這一狀況，需加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量與緩釋、監(jiān)測與報(bào)告等全流程風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法體系的構(gòu)建。
某商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系案例分析
業(yè)務(wù)需求。根據(jù)業(yè)務(wù)需求文檔，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額管理系統(tǒng)方案，并按照方案進(jìn)行開發(fā)、測試和上線。該系統(tǒng)將實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的綜合管理，包括定量指標(biāo)和定性兩類指標(biāo)，并為定量指標(biāo)設(shè)定取數(shù)公式。此外，系統(tǒng)將支持靈活的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制，結(jié)合“自上而下”與“自下而上”的方式。通過預(yù)設(shè)的預(yù)警值和指標(biāo)體系，系統(tǒng)將自動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)測，并及時通知管理人員。同時，系統(tǒng)還提供風(fēng)險(xiǎn)偏好的反饋調(diào)整功能，便于定期優(yōu)化和調(diào)整。系統(tǒng)將自動計(jì)算和展示風(fēng)險(xiǎn)偏好與限額指標(biāo)，并根據(jù)指標(biāo)類型和維度生成完善的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
模塊建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)偏好管理包括總體展示、指標(biāo)評分、指標(biāo)選取、閾值設(shè)定、指標(biāo)監(jiān)控和閾值突破管理，同時提供風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書的下載功能。風(fēng)險(xiǎn)限額管理細(xì)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)限額管理三個子模塊，均支持相應(yīng)的指標(biāo)設(shè)置、閾值設(shè)定、指標(biāo)監(jiān)控和閾值突破管理。指標(biāo)管理則負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)偏好與限額管理中的定性與定量指標(biāo)設(shè)定。定性指標(biāo)用于描述難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，而定量指標(biāo)則通過系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算、展示與統(tǒng)計(jì)。傳導(dǎo)校驗(yàn)管理依據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)預(yù)測，監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)偏好及限額指標(biāo)的表現(xiàn)。系統(tǒng)通過預(yù)警設(shè)定，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的自動預(yù)警和監(jiān)測，及時通知管理人員。
建設(shè)效果。系統(tǒng)建設(shè)實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置與限額管理由手工到自動化的轉(zhuǎn)變，大幅提升了政策傳導(dǎo)和信息收集匯總的效率。這一轉(zhuǎn)變助力銀行構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理體系，進(jìn)一步規(guī)范了銀行內(nèi)部管理與經(jīng)營行為，從而確保了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)施。
加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意見和建議
明確三會一層的職責(zé)分工。地方中小銀行要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，必須首先明晰三會一層的具體職責(zé)。其中，董事會需承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，而高級管理層則需依據(jù)董事會的相關(guān)決議，組織各部門推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)與實(shí)施工作。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋前中后臺以及表內(nèi)外所有相關(guān)業(yè)務(wù)，并涉及銀行內(nèi)所有機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)和部門。同時，銀行需構(gòu)建獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線提供充足授權(quán)，并建立科學(xué)合理的報(bào)告渠道，確保與業(yè)務(wù)條線之間能形成有效的制衡機(jī)制。
加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。地方中小銀行應(yīng)建立以風(fēng)險(xiǎn)為核心的企業(yè)文化，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價(jià)值導(dǎo)向，并確立嚴(yán)格的員工行為規(guī)范和職業(yè)操守標(biāo)準(zhǔn)。通過持續(xù)推進(jìn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識深入人心，成為員工的共識、行為習(xí)慣和自我約束的準(zhǔn)則。
加強(qiáng)數(shù)據(jù)治理。2021年1月，中國人民銀行發(fā)布了《金融業(yè)數(shù)據(jù)能力建設(shè)指引》，其中明確了數(shù)據(jù)戰(zhàn)略、數(shù)據(jù)治理、數(shù)據(jù)架構(gòu)、數(shù)據(jù)規(guī)范、數(shù)據(jù)保護(hù)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)應(yīng)用及數(shù)據(jù)生存周期管理等八大核心領(lǐng)域的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步凸顯了數(shù)據(jù)治理在數(shù)據(jù)管理和應(yīng)用中的基礎(chǔ)性地位。同年9月，銀保監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法》，將數(shù)據(jù)治理正式納入其評價(jià)體系，并占據(jù)5%的權(quán)重。這標(biāo)志著數(shù)據(jù)治理已成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要評價(jià)指標(biāo)，顯示了監(jiān)管部門對數(shù)據(jù)治理的嚴(yán)格要求。然而，地方中小銀行在數(shù)據(jù)治理方面普遍面臨挑戰(zhàn)，包括數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、監(jiān)管報(bào)送系統(tǒng)問題頻發(fā)、數(shù)據(jù)治理能力不強(qiáng)、外部數(shù)據(jù)獲取能力有限，以及數(shù)據(jù)應(yīng)用和價(jià)值挖掘的不足。由于數(shù)據(jù)治理工作的專業(yè)性、廣泛性和高投入性，以及成效顯現(xiàn)的緩慢，這成為中小銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型中必須克服的難關(guān)，也是構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃咨詢成果，設(shè)計(jì)一個全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺，該平臺擁有完善的架構(gòu)和功能，能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程。平臺提供了風(fēng)險(xiǎn)輪廓、風(fēng)險(xiǎn)熱圖、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)偏好與限額設(shè)置、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)評估以及事件熱點(diǎn)庫等核心功能，旨在提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的協(xié)同性和效率。為了持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集和加工機(jī)制，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性，同時保證風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的全面性。此外，還需建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以充分挖掘歷史風(fēng)險(xiǎn)并識別新增風(fēng)險(xiǎn)，從而為客戶、機(jī)構(gòu)、區(qū)域和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)識別、監(jiān)測和化解提供有力支持。同時，要構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告體系，為決策層提供決策支撐。
建立健全資本管理機(jī)制。為建立健全資本管理機(jī)制，保障資本持續(xù)滿足風(fēng)險(xiǎn)管控和規(guī)模擴(kuò)展的需求，同時遵循監(jiān)管部門對資本充足率的要求，要努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益最大化。可根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好及實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期評估資本與流動性的充裕度，以有效抵御各類風(fēng)險(xiǎn)。此外，要將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的考核評價(jià)納入整體考核體系，通過設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評價(jià)指標(biāo)及其權(quán)重，加強(qiáng)激勵與約束機(jī)制，從而確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在各個崗位都能得到有效執(zhí)行。
提示:文章內(nèi)容僅供閱讀,不構(gòu)成投資建議,請謹(jǐn)慎對待。投資者據(jù)此操作,風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。
風(fēng)險(xiǎn)提示:文章內(nèi)容僅供閱讀,不構(gòu)成投資建議,請謹(jǐn)慎對待。投資者據(jù)此操作,風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)