文/能超江蘇財經職業技術學院金融學院
金融市場的發展和全球化，讓金融機構和企業在復雜的金融環境中面臨更多財務風險。這些多元化的風險對金融機構和企業的穩定運營和可持續性產生了負面影響。同時，金融監管日益嚴格，財務風險管理因此成為金融市場的核心議題。有效的財務風險管理不僅能降低風險，還能提升市場競爭力，增強投資者信心，進而促進金融市場的穩定和健康發展。
金融市場中的財務風險類型
金融市場中的財務風險是指在金融活動和投資過程中可能因不確定性而引發的潛在損失，主要包括市場風險、信用風險、操作風險等，這些風險均會對投資造成影響。
市場風險主要涉及股票、債券、外匯和商品市場的波動，可細分為股票市場風險、利率風險和匯率風險等。信用風險則主要涵蓋企業債務、個人貸款、信用衍生品和債券市場中的違約風險。而操作風險，源于金融機構或企業運營過程中可能因人為錯誤、技術故障、法律或監管問題而引發的內外部因素。為降低這些風險帶來的潛在損失并維護金融穩定，需綜合運用風險管理技術、金融工具及合規措施來適應多變的市場和風險背景。
金融市場中財務風險管理存在的問題
缺乏財務風險管理意識。在金融市場中，部分投資者和企業在面對財務風險時，未充分認識到其潛在風險。這主要是因為他們對財務風險的認知程度不足，不了解如何識別、評估和控制風險，導致難以判斷風險大小和可能造成的后果。其次，部分市場參與者過分注重短期收益，忽視了財務風險對企業長期發展的影響，因此在風險來臨時無法采取有效的防范措施。最后，一些企業和投資者中存在“風險厭惡”文化，導致他們對財務風險采取回避態度，這在一定程度上影響了其積極參與財務風險管理。
缺乏完善內部控制制度。內部控制是企業管理不可或缺的一環，若企業和金融機構的內部控制體系不完善，便難以及時發現和修正潛在的財務風險。例如，缺乏完整的內部控制體系會導致企業在財務風險面前束手無策。盡管有些企業已建立了內部控制制度，但在執行中可能存在力度不夠、監督不周等問題，從而影響制度的有效性。此外，金融市場環境不斷變化，要求企業適時調整和完善內部控制制度，但部分企業未能及時更新，導致制度失效，難以抵御新的風險。
缺乏專業財務管理人員。財務風險管理要求財務管理人員具備財務分析、風險評估、投資組合管理等專業知識和技能。若企業或金融機構缺乏具備這些能力的財務管理人員，則難以進行有效的風險管理，且在面臨財務風險時可能無法作出明智的決策，進而增加風險發生概率。例如，若風險識別與評估能力不足，將難以察覺潛在風險因素，導致無法制定和實施有效的風險應對策略，風險影響可能因此加劇，甚至難以保證風險管理措施的執行，致使企業財務風險不斷累積。
金融市場中財務風險管理策略
強化財務管理工作職能。強化財務管理職能，旨在提升財務管理效率和質量，以更好地應對金融風險。首先，需明確各財務管理崗位的責任范圍與職責，確保每位員工都清晰認知自身在財務管理體系內的角色，從而提升工作效率并降低風險。運用現代財務管理軟件和工具，如財務分析、預算規劃、財務報告等系統，可有效提升數據處理和分析效率，使財務管理更加精準及時。其次，構建完善的財務監控體系，包括設定財務監測指標與標準流程，定期進行財務審計和風險評估，以及時識別和應對潛在的財務風險，確保財務運營的穩健與可持續。再次，定期審查并優化財務流程與制度，簡化決策流程，降低管理成本和風險，確保財務管理體系高效運行，為企業提供堅實的財務支撐和保障。最后，建立良好的內部溝通渠道和協作機制，加強部門間信息共享與合作，以提升工作效率和信息準確性，進而降低溝通誤差和風險發生概率。
完善企業內部控制制度。內部控制制度是企業在經營中建立的一套規章制度和流程，旨在確保資產安全、財務報告準確及業務活動合規合法。在金融市場中，由于市場波動大、交易復雜，金融風險也隨之增加。因此，完善內部控制制度對于金融風險的管理至關重要。首先，建立會計核算制度和財務報表編制規范，不僅能及時準確地反映企業的財務狀況和經營情況，幫助識別和管理金融風險，還能預防財務舞弊，提升企業信譽。其次，金融市場交易涉及大量資金流動和復雜結構，易觸發風險事件。通過建立交易審批機制、風險評估模型和交易監控系統，企業可及時發現并防范金融風險，降低損失發生的可能。最后，金融決策需基于準確信息和數據，內部控制制度能確保企業獲取真實可靠的信息和數據。通過科學的決策流程和有效的信息溝通機制，企業能更好地應對市場變化和風險挑戰，作出明智決策。
提高財務管理人員素養。財務管理人員的素養，涵蓋他們在財務領域的知識、技能和專業能力，提升這些素養可以有效控制并減少金融風險。首先，金融市場是個復雜系統，涉及眾多金融工具和交易方式，財務管理人員通過持續學習和知識積累，能更深入地理解金融市場的運作機制和規律，從而更精準地評估和管理金融風險。其次，在金融市場中，風險管理需運用多種技能和方法，如風險評估、風險控制和風險轉移等。通過專業培訓和實踐，財務管理人員能掌握并靈活運用這些技能，有效地管理和控制金融風險。最后，金融風險管理常需要多部門、團隊間的協作，財務管理人員需與投資、風控、法務等部門有效溝通、協調，共同制定和執行風險管理策略。因此，良好的溝通能力和團隊合作精神對于提升金融風險管理效果至關重要。
強化財務管理工作職能有助于企業更好地識別和預防金融風險，完善企業內部控制制度能增強企業對金融風險的應對能力，而提升財務管理人員的素養則可推動企業金融風險管理水平的提升。展望未來，企業應加深對金融市場風險的理解，培養財務風險管理意識，并將風險管理滲透到日常經營活動中。通過持續優化內部控制制度，確保金融風險得到切實有效的控制。同時，企業應積極探索與其他企業、金融機構或監管部門的協同合作，共同面對金融市場中的風險挑戰，以實現可持續發展。
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