文/張琪江蘇銀行股份有限公司南通分行風險部
防范化解金融風險，尤其是防止系統性金融風險的發生，既是金融工作的核心使命，也是其長期關注的焦點。然而，隨著宏觀經濟環境和微觀經營條件的持續演變，信貸風險呈現出新情況和新特點，其隱蔽性、復雜性和危害性不斷加劇。因此，信貸風險管理的重要性愈加突出，已然成為銀行業高質量發展的關鍵競爭力之一。在此背景下，如何妥善管理商業銀行的信用風險成為銀行業亟待解決的問題。
信用風險是指因客戶或交易對手違約或其信用質量下滑，而可能給銀行帶來損失的風險。商業銀行以存貸款業務為主，因此信貸風險自然成為其信用風險管理的核心。在狹義上，信用風險特指商業銀行在貸款業務中所面臨的違約風險，具體表現為銀行信貸資金不能按時收回、無法正常周轉使用、出現呆滯或者呆賬的可能性，即我們通常所說的信貸風險。
信用風險的產生原因
在經濟學中，完全信息假設是一個核心理論，即假設市場上的“經濟人”都擁有完全的信息。然而，現實情況是市場信息的分布并不對稱。交易各方所掌握的初始信息是有限的，并存在差異。有些市場參與者因掌握更多信息而處于優勢，而另一些則處于信息劣勢。由于這種信息不對稱，掌握信息更多的人可能會為了謀取利益而選擇隱瞞對信息較少方不利的信息，甚至提供虛假信息，這種投機行為勢必會加大市場風險。
在商業銀行的信貸業務中，這種信息不對稱現象尤為明顯。銀行在作出信貸決策前需獲取大量信息，如行業政策、貨幣政策、經濟形勢等宏觀分析，以及企業經營狀況、市場開拓情況、產品競爭力、財務報表等微觀數據。然而，作為信息優勢方的借款人，可能會選擇隱瞞不利信息或提供虛假數據，如偽造財務報表，以獲取銀行貸款。由于銀行難以準確評估借款人的真實信用水平、償債能力和貸款風險，因此批準的信貸項目容易發生違約和信用質量下降的情況，從而導致信用風險。
不確定性是風險產生的根源，其中既包括經濟主體心理和行為上的不確定性，但更多地源自外部環境的不確定性，例如宏觀經濟趨勢、政治形勢、社會穩定性和國際金融市場波動等。這種外部的不確定性是隨機的、偶然性的，且難以預測，它不僅對個別經濟主體產生影響，更對整個經濟體系造成沖擊。因此，由外部不確定性引發的信用風險被稱為“系統性風險”。
如何管理信用風險
人才是現代社會競爭與發展的核心生產力。信用風險管理的效率高低與員工素質息息相關，因此，必須營造“以人為本”的企業文化，并打造一支高素質的人才隊伍。為實現這一目標，首先需要培養員工的業務技能和職業素養，包括職業道德、宏觀政策理解、財務會計知識、法律知識掌握以及數據分析能力等。同時，明確每位員工的崗位職責與信用風險管理工作的聯系，提升其分析和處理復雜業務信用風險的能力。其次要增強員工的執行力，確保他們能及時、認真地處理風險預警，使風險管理無死角。
風險管理作為商業銀行的一項重要工作，風險管理文化自然成為商業銀行企業文化的重要組成部分。為了建立良好的風險管理文化，需要采取以下措施：首先，要將風險管理提升至戰略層面，并將其納入長遠發展規劃;其次，通過風險管理文化培訓，將風險管理的核心理念滲透到銀行的每個崗位和每位員工心中，全行上下形成“全員關注、全過程關注、全方位關注”的風險意識;最后，構建全面的風險管理體系，統一管理信用風險、市場風險，操作風險等，確保銀行各種風險得到有效控制。
傳統的風險管理模式依賴大量人力投入，且信息獲取有限，難以全面評估客戶風險。客戶風險預警系統的應用，使風險管理進入大數據時代，有效減少了客戶經理的信息收集工作量，并能及時全面地發出客戶風險預警。
客戶風險預警基于預警系統的信息數據，結合信貸政策和規章制度，通過設定預警規則和參數，實現預警信號的及時篩選、提示與監測，并對風險預警的核查處置持續跟蹤。這一預警系統革新了傳統的貸前、貸中及貸后管理模式，顯著提高了風險管理的針對性和有效性。
貸前調查是了解客戶的重要階段，對于從源頭上控制好風險至關重要。此階段需全面了解企業的經營、投融資和關聯擔保情況，嚴防通過虛假手段套取信貸資金，確保承貸主體、資金用途和抵押擔保的真實可信。
貸中審查需保持獨立、客觀公正，充分揭示業務風險并提出降低風險的對策。審查人應檢查信貸員提交的資料是否齊全，合法合規性，評估信貸業務是否符合法律、政策和規定，對整體風險進行評價，并提出風險防范建議，以有效降低信貸風險。
貸后檢查應注重實效，避免形式主義。貸款發放后應密切關注借款人的財務狀況和行業風險，利用行內預警和貸后調查系統，多角度評估貸款風險。
為加強風險管理，可采取以下措施：一是利用大數據整合內外部信息，包括行內客戶信息、信貸數據以及外部征信、法律訴訟等信息，實現360度客戶信息掃描，打破信息孤島。二是推進大數據合作，構建金融共享平臺，涵蓋貸前后、定價、風險預警等多功能，助力中小銀行共同防范風險。三是強化大數據在線上系統的應用，如開發風險預警、客戶關聯關系分析、貸前貸后智能調查等系統，深入挖掘數據價值，確保客戶風險全面暴露。四是建立結合生物識別技術的反欺詐引擎，并與云服務對接，精確監控并防范網絡金融風險。
做實風險大排查工作，按照“橫向到邊、縱向到底”全口徑全覆蓋原則，對商業銀行表內外資產風險狀況進行全面摸底排查，摸清顯性或隱性承擔信用風險的各項貸款、投資、表外等敞口的真實信用風險情況，準確實施客戶分類。針對存在風險隱患的貸款，將采取增加緩釋措施、壓縮風險敞口、加強清處置等手段，以加速風險化解，做到早發現、早介入、早化解。對于高風險客戶和項目，做到知道退、敢于退、舍得退。要逐戶排查潛在風險客戶概況、風險產生原因，并督促經營機構擬定和落實風險化解處置措施，防止系統性風險的發生。
做好風險客戶回溯工作。審批部門需定期梳理逾期和欠息客戶清單，回溯業務申報及審批流程，深入分析風險產生的原因，并從中總結經驗教訓，及時向經營機構反饋。同時，結合實際，對潛在風險較高的行業客戶和業務進行動態回檢，摸清底數，研判風險情況，提前干預，防范風險積聚。
針對重大、復雜項目，可協調各業務、審批和風險合規部門，共同組建專業管理團隊，并開展實地調研。此舉旨在將風險關口前置，通過多部門協同，全面了解項目情況，評估項目風險，并實施全流程管理，以提升服務效率并加強風險防控。同時，審批條線將積極與風險條線、內審條線對接，實時共享重點行業、重點客戶、重點產品以及其他風險事項等相關信息，從而及時采取應對措施，主動防范風險。
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