文/周詩懿國網梓潼縣供電公司
電網企業成本開支較大，但在國家加大電網企業監管、電力體制改革向縱深發展的大背景下，電網企業成本開支金額和范圍受到限制。立足縣級供電企業近3年收入情況，結合地方政府投入、居民繳費習慣、電壓等級分類、天氣溫度等因素，以收入可控、可預測為目標，建立縣級供電企業收入模型，以期降低電網企業財務費用與資產負債率，更好地服務電力體制改革。
電網企業建立收入模型的重要性和必要性
國家出臺《進一步深化電力體制改革的若干意見》《輸配電定價成本監審辦法》《省級電網定價辦法》等，致力于進一步管控電網企業成本開支范圍、允許納入“準許成本”金額、準許收益計算方式等內容，避免電網企業出現超范圍、超額開支，避免電網企業超額獲取電費收益，以期平穩、有序降低全社會用電成本。
在電網企業監管日益向縱深推進的情況下，國家已明確了省級電網企業輸配電準許收入的構成內容，準許收入由準許成本、準許收益和稅金構成。準許收益用可計提的有效資產乘以準許收益率計算得出。準許收益率是由權益資本收益率和債務資本收益率確定的，在確定債務資本收益率時，電網企業實際借款利率高于市場報價利率，則按照市場報價利率核定;實際借款利率低于市場報價利率，按照實際借款利率加二者差額的50%核定。
電網企業要想進一步降低電網企業借款費用支出和債務資本成本，做到現金流量流入和流出同步，降低電網企業資產負債率，最關鍵的環節就是在合理預測電網企業收入的基礎上，以收入為基準，按天匹配成本支付，以便最大限度降低資金短缺或者冗余。因此，依據影響電網企業收入的關鍵因素建立縣級供電企業收入模型十分必要。
影響電網企業收入的因素
從應收電費角度來看，電網企業收入受電量和電價影響。電量的多少主要取決于各地電量需求的大小，電價的高低主要取決于國家發改委對省級電網企業輸配電成本核定的高低。應收電費收入尚未形成現金流入，對于降低財務費用、債務資本收益率和資產負債率存在一定影響，但并非直接影響，因此不做過多討論。
從實收電費角度來看，電網企業收入受多方面因素影響。對照電網企業多年的關鍵業績考核指標、電網企業內外部評價指標、電網發展重點關注內容、地方政府對電網企業的指導要求等內容逐一甄別，確定哪些因素會對電網實際收入(以下簡稱“電網收入”)產生影響。剔除與電網企業電費收入不相關的因素，結合電網企業各年度的收入情況，確定四項關鍵因素，即地方政府對招商引資的支持力度、電網用戶繳費習慣、不同電壓等級用戶的用電需求、季節和天氣因素進行分析。
地方經濟因素。電費收入受地方經濟發展影響，不同縣域的經濟發展情況不同，電費收入的構成情況也不同。某縣城若以農業生產為主，電費收入的來源主要是居民用電收入和農業用電收入，居民用電收入和農業用電收入受季節影響較大。某縣城若以工商業為主，電費收入的主要來源是工商業用電收入，工商業用電收入受市場供需影響情況較大。
政府投入因素。電費收入受政府投入影響，政府對基礎建設投入越大，對招商引資的優惠力度越大，則企業落戶的可能性越大，對提升電費收入的幫助也就越大。一個通高速公路、火車的縣城，對企業投資的吸引力必然高于一個不通高速公路、火車的縣城。交通通達度越高，招商時的吸引力就越大，就越可能改變電費收入的構成。如果一個以農業用電為主的縣城，成功引入較大的工商業企業，其售電收入可能會在短時間內成倍增長。
電壓等級因素。電費收入受電壓等級影響，不同電壓等級的用戶用電消費習慣不同。高電壓等級的用戶，一般為工商業用戶，其電力需求受生產規律、用戶需求、市場需求的影響較大。一個產品需求穩定的工商業企業，其生產和銷售活動也會相對穩定，用電成本在一定程度上也是穩定的。對電網企業而言，這類用戶的電費收入通常呈現較為穩定的狀態，也能帶來持續、穩定的現金流。
季節和天氣因素。電費收入會受季節和天氣影響，對農業用戶而言，在農業灌溉和春耕、秋收期間，農業用電會呈現較大幅度的增長。對于居民用戶而言，夏季和冬季的用電量會增長，特別是在高溫天氣持續的情況下，空調會持續運轉。為避免居家使用空調時斷電，居民用戶往往會加大繳費力度。
繳費推廣。電網企業在開展網上國網app推廣或者線上繳費推廣時，會根據各用戶的電費繳存情況派發相應禮品。在推廣期間，農業和居民用戶會加大電費繳存力度，而對于工商業用戶而言，為控制成本費用或獲取資金存款收益，往往會根據生產進度繳存電費，不會因推廣活動提前繳存電費。
節假日因素。在節假日期間，銀行無法處理對公賬戶業務，因此，在節假日到來之前，工商業用戶會預存節假日期間電費，保證節假日不停工的情況下有充足的電力資源可供使用。對農業和居民用戶而言，不存在電費支付及到賬受限的情況，在節假日前也不會存在集中繳費的情況。
電網企業收入模型建立過程
電網企業首先應分析縣級政府的投入，考察其基礎設施資金投入量與招商引資落地量是否可能對縣級電網企業的電費收入來源、類別產生影響，如果會產生影響，則按照新的供電企業分類進行分析預測。
其次，根據用戶的用電類型對供電企業進行分類，將以農業和居民用戶為主的縣級供電企業劃分為一類，以工商業用戶為主的縣級供電企業劃分為一類，每類供電企業根據影響因素的不同，分別建立縣級供電企業收入模型。為便于測算管理，縣級供電企業的居民用戶和農業用戶規模較小，可分為一類。
再次，對縣級供電企業的用電用戶進行分類，分為居民用戶、農業用戶和工商業用戶，依據不同的用戶類型對電費收入的敏感因素進行賦值。以居民、農業用戶為主的電網企業，工商業用戶只占很小的一部分，其電費收入往往可以忽略不計。在對這類電網企業進行探討時，可以不考慮工商業用戶對電網企業的影響。
最后，對已分類的電網企業，依據各影響因素的權重進行電費收入模型的建立。
以A縣供電公司(以下簡稱“A公司”)為例(因電網企業收入數據屬于保密數據，本文在披露數據時，對電費、電量數據會進行處理)，該縣級供電企業為國家電網有限公司轄區內的電網企業。轄區內售電結構簡單，不存在向售電公司、地方電網銷售的情況，電網企業直接對接用電客戶終端。其用戶群體包括工商業用戶、農業用戶、居民用戶三類，在2021—2023年期間，其占比分別為41.88%、7.84%、34.04%，該供電企業屬于以工商業用戶為主的縣級供電企業。2023年，該縣的招商引資簽約合作項目4個，金額共計27億元，招商引資內容主要為農產品加工及文化融合產業等，短期內不會對該電網企業的售電結構產生影響。
從該縣公司的用戶分類來看，高壓用戶中工業用戶占比36.93%、商業用戶占比15.41%，非居民照明占比5.7%。該縣多個工業、商業用戶出現了間歇性停產情況，為保證基本的生產規模，其電費的繳納數額仍保持一定水平，但往往會在節假日前根據節假日長短繳納一定的電費。低壓用戶中居民用戶占比34.04%、農業用戶占比7.84%，這類用戶易受季節因素影響。
從電壓等級來看，不同電壓等級用戶的繳費習慣不同。就A公司來看，使用低壓電的居民用戶和農業用戶繳費情況平穩，但使用高壓電的工商業用戶在繳費時會根據預存電費情況、生產使用情況判斷是否需要繳費。
從季節和天氣來看，A公司在1月、7月、8月、12月的電費收入明顯高于其他月份，7月平均溫度若在23℃—34℃之間(即7月不出現極端高溫的情況下)，則8月的電費收入會是7月的1.1倍，1月、12月、8月的電費收入基本相當，且為其他月份1.57倍。從各月高低溫情況來看，寒冷季節(1月-次年12月)氣溫每降低1℃，則會增加電費收入5.8萬元;炎熱季節(7—8月)每升高1℃，則會增加電費收入3.69萬元。
從繳費推廣因素來看，居民用戶在繳費活動推廣期間的繳費金額及線上繳費率提高了26.39%，在考慮某一個月份某天繳費金額多少時，需在繳費推廣期間乘以相應系數。
從節假日方面來看，A公司在法定節假日前會出現集中繳費的情況。如果存在法定節假日出現跨月情況時，則應將平均電費收入乘以相應天數并轉移至上月確認。電網企業收入模型構建需分月討論(以下數據單位均為萬元)。
12月的模型為：電網收入=(某月平均氣溫-6月的平均溫度)×5.8+法定節假日天數×40.52+活動推廣天數×0.306+政府投入÷12×1.235%+20×30。
7、8月的模型為：電網收入=(某月平均氣溫-6月的平均溫度)×3.69+法定節假日天數×37.61+活動推廣天數×0.306+政府投入÷12×1.235%+20×30。
其他月份的收入模型為：電網收入=法定節假日天數×27.46+活動推廣天數×0.306+政府投入÷12×1.235%+20×30。
其中政府投入包含但不限于遷改線路投入、基礎建設投入等，有明顯受益投向的政府投入資金在受益月份中分配，如無明顯受益投向的政府投入資金則按月平均分配，以上收入預測模型暫時采用按月分配形式。
縣級電網企業收入模型的建立，需要政府、客戶、電網企業三方聯動形成合力。政府需將招商引資情況、項目預計投產年份等內容告知電網企業，并將政府五年內的城鎮規劃、對電網規劃的指導意見同步抄送電網企業，便于電網企業在優化服務、優化電網結構的同時，降低線路損耗，服務地方經濟發展，使得電費收入模型更具前瞻性。用戶需配合電網企業開展繳費習慣、用電政策等調研，協助電網企業優化電費收入模型，使電費收入模型更貼近實際、貼近生活。電網企業需在政府、用戶提供的各項數據中，逐一分析、逐一甄別，提升電網企業收入模型的準確性、完整性。
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