文/田莉國網湖北省電力有限公司十堰供電公司
為深入貫徹落實國家電網公司提質增效專項工作要求，國網某供電公司針對提質增效和經營管理短板弱項，持續深化各業務環節精益管理和挖潛增效，激發內部經營潛力，從“精細化預算管理、全過程項目管控、常態化監督評價”三方面著手，確保專項成本支出合法合規、真實必要，從“源頭降本節支、流程降本節支、評估降本節支”三方面落地，深挖可降成本空間，實現“花同樣的錢辦更多的事”，助力公司降本節支，支撐公司經營提質增效。
如何實現降本節支
精細化成本預算管理，做好源頭降本節支：問題導向預算精準投入。根據公司內外部環境變化及發展趨勢，剖析公司經營管理現狀，刻畫公司自然稟賦特征、經營管理特點、投入產出水平及盈利能力價值畫像，梳理受限山區地形、用戶密度低、用戶結構中等、人工成本高、線損高、高投入、低產出、低效益、低增長等經營管理方面存在的問題。堅持以問題為導向，實現成本預算精準投入，將成本預算管理深度融入公司經營管理，實時掌握各專業專項成本項目立項情況，統籌協調專項成本項目推進計劃，優化投資結構。聚焦生產經營關鍵環節和重點領域，持續推進成本結構優化，強化專項成本精益化管控，實現專項成本資源優化配置。
深度推進業財融合聯動合理規劃業務外包。創新“8+4+2”的業務外包模式，明確八個專業可外包業務名錄及A、B、C、D外包業務等級，建立勞務外包和專業外包兩種外包形式，優化完善自有成本業務外包流程。全力推進“兩升一降”攻堅行動。重點聚焦頻繁停電、低電壓、自動化覆蓋率低等三大配網突出問題領域，強化網改、技改、大修等各類資金成本的投入使用，實現精準“靶向治療”，提高專項成本使用效益。創新落實設備主人制。合理劃分設備“責任田”，推動設備管理與個人待遇深度融合，持續提升運檢精益化管理水平和設備本質安全。強化核心業務自主實施。推進輸電運維和變電運維模式優化，實現線路巡視、檢測維護、帶電作業等輸電運維業務和主設備保護校驗、電氣試驗、油氣化驗等變電業務自主實施，節約成本。
全過程項目閉環管控，做好流程降本節支：推進專項成本閉環管控。強化“五級”專項成本管控。堅持“綜合統籌、項目儲備、歸口管理、評價監督”的專項成本全過程管理原則，構建基于需求提報、可研審查、項目管理、執行管控、審計評價的“五級”專項成本項目管控體系，促進專項成本管控規范化。推進專項成本項目執行合規。優化完善“項目儲備—項目合規性評審—項目預算申報及下達—預算執行—項目內部后評價—項目監督檢查”閉環管控流程，重點聚焦各專業年度重點任務清單及開展情況，實現市控專項成本項目動態儲備，提升專項成本項目投入經濟性，避免專項成本浪費。策劃重點運營費用支出規劃。專業部門根據業務發展需求，制定重點運營費用1—3年開支規劃，編制可研報告或項目建議書進行項目儲備申報，并納入項目儲備庫集中管理。
強化精準投資閉環管理。規劃重點投資領域。遵循“分專業、重領域、出實效”的原則，以“全面準確、主次分明”為總體要求，編制成本項目清單，項目重點領域主要集中在設備運維、設備檢修、配網治理、農網運維、信息化系統維護、技術研究等方面，使得專項成本向重點領域傾斜。開展預算執行分析。優化成本項目預算執行統計分析，對總體預算情況、預算支出進度、預算執行預測等進行統計分析，預估后續預算執行情況，為專項成本資金調用提供參考。實施投入產出分析。選取專項成本項目開展投入產出分析，分析項目實施過程中可能存在的成本節約空間，爭取以更小成本創造更大收益，實現在項目執行過程中降本節支。
常態化監督及后評價，做好評估降本節支：推動市縣協同監督評價。創新應用“梳理項目清單—隨機抽取項目—開展監督評價”的“市縣協同”成本項目合規性和必要性評價流程?？h公司有序監督評價，“一把手”每月隨機抽取“樣本項目”，由項目歸口部門進行合規性、必要性自查，并將自查情況按月向縣公司總經理辦公會匯報，項目分管領導及主要負責人對自查情況進行點評和評價。市公司高效協同聯動，每季度末市公司主要負責人從全公司全量項目清單中隨機抽取待查“樣本項目”，審計部和經研所對“樣本項目”的執行真實性、手續合規性、造價合理性、項目后評價等進行合規性審計和必要性評價并出具結果。通過“市縣協同”監督評價，確保成本項目依法合規，避免成本費用浪費。
強化項目合規審計監督。為確保各項成本項目合規開展，強化項目內部監督和風險控制，編制成本項目合規性審計監督工作方案，規范了專項成本項目合規監督流程，明確計劃管理、資金管理、招投標及合同管理、物資管理、竣工驗收、結算管理6大合規性審計監督模塊，設置了26項合規性監督內容，通過審計監督確保專項成本項目各方面情況符合國家法規、公司內部管理制度要求，避免出現項目不合規現象，造成成本浪費。
推進花錢問效項目評價。組建各專業專家組成的專項成本項目內部后評價柔性團隊，以省市公司年度重點投入及市縣公司基礎提升項目為后評價范圍，編制專項成本項目后評價工作方案，明確后評價主要項目資料清單，對專項成本項目的“儲備質量、完成情況、預算執行”進行后評價，并設置11項評價指標，依據評價細則和方法開展后評價。通過后評價，全面摸清專項成本項目存在的問題和執行情況，確保項目有序實施。強化后評價結果應用，后評價結果可作為后期項目立項、項目儲備、項目審批、項目預算安排的重要參考依據，將有力指導成本預算分配。
實施成本管控，實現降本節支
國網某供電公司通過從源頭、流程、評估三方面實施成本管控、降本節支，取得了良好成效，有力夯實了公司成本精益化管控水平，助力公司提質增效。
源頭降本節支“管得住”。通過以經營問題為導向，落實預算精準投入，確保專項成本預算投入不跑偏、不走樣、不浪費、有重點，從源頭上實現降本節支。業財融合建設取得顯著成效，實現了專項成本更好地服務核心業務建設，為公司經營效益提升奠定了基礎。
流程降本節支“控得好”。通過優化完善專項成本閉環管控流程，實現專項成本項目全過程閉環管控，項目儲備動態高效，各項成本預算執行有力，重點費用支出規劃明確，項目投入經濟性大幅提升，精準投資領域清晰，項目投入產出效益良好。
評估降本節支“防得牢”。通過市縣協同推進專項成本項目合規性審計監督及后評價，市縣兩級總經理辦公會協同督辦，將專項成本項目合規性審計和必要性評價上升為“一把手工程”，為評估降本節支提供了強大的組織保障。公司線路設備故障次數有效壓降，配網自動化率等指標明顯提升。
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