文/朱玲琳 中共武漢市委黨校
改革開放四十多年來，民營經濟在社會主義市場經濟中起到重要作用，其中廣大小微民營企業在提升經濟活力、促進就業、保障民生等方面發揮著日益重要的作用。近年來，小微企業整體發展環境向好，已出臺多項政策措施，在解決小微企業實際問題、提升企業發展信心方面起到了積極的推動作用。但不可忽視的是，小微企業在經營發展中仍然面臨著諸多困難，從筆者近日對一些小微民營企業的走訪和調研情況來看，受疫情影響，小微民營企業的發展尤為艱難，尤其是長期困擾和制約小微企業發展的資金難題在疫情中更為凸顯。
要解決此難題，企業自身需要修煉內功，提升創新能力，提高資本周轉效率以及增強抗風險能力。同時，也需要黨委政府在政策上繼續發力，提供有力支撐，發揮引領作用。
小微企業面臨的資金困境
毋庸諱言，許多小微企業在啟動資金方面存在著“天然”劣勢。此外，他們還面臨以下資金困難和壓力。
其一、融資難融資貴的問題仍然未能有效解決。
在國家支持民營經濟發展的大背景下，各地也探索擴大小微企業的融資渠道，在一定程度上改善了小微企業融資環境，但小微企業融資仍然存在三大主要“痛點”。
一是附加條件較多。一些銀行開辦了針對小微企業的貸款業務，但由于小微企業難以提供可供抵押擔保的資產，銀行出于風險、貸款成本、貸款收益等考慮，要求以法人代表個人信用或個人資產作為依據或抵押。例如某銀行的一項企業貸款，除了要求企業提供采購合同，貸款直接打給供貨方外，還要求企業法人代表提供個人住房作為抵押，使得企業法人代表個人甚至其家庭不得不承擔起企業發展的風險。
二是融資成本仍然較大。從利息壓力來看，針對小微企業的貸款利息雖然近年來有所下調，但在當前實體經濟整體利潤率不到10%的大環境下，貸款利息對小微企業來說仍是一筆巨大開支。另外，一些銀行要求小微企業接受第三方機構進行擔保、評估、登記、審計、保險等服務，這些費用都增加了小微企業的融資成本。
三是獲得的資金額度較低。小微企業要發展壯大，往往需要較充足的資金，但它們能夠獲得的銀行貸款往往額度較低，不能有效滿足企業發展需求。
其二、回款難導致流動資金壓力巨大。
回款難問題是企業經營發展中面臨的又一大資金難題，這一難題對于以工程、軟件等業務為主的小微企業來說尤為突出。如果說大型企業較為充足的資金實力使其尚能在較長的回款周期中持續經營，那么對資金本來就不夠充裕的小微企業來說，一旦應收賬款回收期超過正常預期，往往會給企業帶來毀滅性打擊。
其三、相關政策宣傳不到位或者辦理流程繁瑣。
近年來，國家和各省市出臺了諸多金融扶持政策，但在實際操作中，許多小微企業要么對政策不夠了解或者根本不知曉，要么不清楚辦理流程而尋求中介機構代辦帶來成本增加，要么因為流程繁瑣即使享受了政策也沒有較大獲得感。例如我們調研的一家企業有大量應收賬款，資金周轉壓力大，但對國家面向小微企業應收賬款的融資專項行動并不了解。再如某市的穩崗補貼政策，對穩定就業以及企業發展本是利好，但需準備大量資料、填寫近十份表格，有企業為此來回跑上三四趟，耗費大量人力物力，最后領到幾千元補貼深感不易和不值。
小微民營企業資金困境的主要成因
其一、小微民營企業的先天弱勢帶來融資難融資貴。
小微民營企業具有諸多先天弱勢，不被銀行、社會投資機構、擔保機構所青睞。一是成立時間短、信用不足。許多初創小微企業沒有財務數據積累，不足以獲得較高的信用評級，導致貸款難。二是抗風險能力弱、發展前景不明朗。據有關數據統計，我國小微企業的平均壽命只有2-4年，這使得銀行貸款風險增大，大大降低了銀行的貸款意愿。三是缺少固定資產，無法滿足銀行的抵押質押要求，即使得到第三方擔保，也會增加融資成本，導致融資貴。此外，近年來一些小微企業以高息向社會募集資金最終企業創始人跑路的現象也時有發生，影響到社會對小微企業的投資信心。
其二、回款難使得小微民營企業資金難題凸顯。
回款難的原因非常復雜，如客戶資金周轉困難，導致回款不及時;客戶打款流程長，需要進行一系列驗收等程序;客戶有意賴賬等等。此外，需要關注的是，政府部門和國企對民營企業的拖欠也是原因之一，尤其在疫情期間多地花費了巨大的財政資金用于抗疫，導致財政經費困難，也影響到了一些項目資金的支付。
小微企業遭遇較長回款周期，往往引發資金鏈斷裂，在此僅分析政府相關機構和國企的回款難原因。
一是新官不理舊賬。這在工程類、軟件類等項目中表現得尤其突出，這類項目周期較長，從立項到回款往往需要幾年時間，一旦相關領導工作調動，新任領導往往出于各種原因對前任所涉及的項目回款置之不理，造成拖欠。
二是相關審核流程冗長。當前政府部門和國企的各項財務管理制度日趨規范，但對項目驗收、結算時間和期限往往沒有法律或紀律上的明確規定，一個驗收回款涉及到多個部門審核，一個部門卡殼就造成整個流程拖延甚至停滯。
三是政府部門或國企項目資金不能及時到位，需要企業墊資完成，給企業尤其是產業鏈中下游的小微企業帶來巨大的資金壓力。這些問題在疫情影響下尤為突出。
其三、相關政策利用不到位導致小微企業不能有效享有政策紅利。
一是存在信息爆炸與信息不暢共存的現象，政策發布方有政府相關管理部門、銀行、相關產業部門、媒體等各個渠道，信息來源比較多元，反而造成信息不夠集中和權威。
二是有關部門的政策發布及辦理流程存在著某種不透明現象，甚至信息傳遞有“熟人傾向”，一些與政府相關部門、中介組織聯系緊密的企業年年能享受政策，也有企業獲取的信息有限，難以享受政策紅利。
三是在將中央出臺的原則性政策具體化為地方政策實踐時，落實政策的相關配套辦法或流程操作性不夠強。
破解小微民營企業資金問題的對策建議
第一、多方聯動形成合力。
小微企業融資難融資貴的問題是一個世界性難題，要根本解決是一項長期性、系統性的工程，需要包括政府、銀行、企業自身在內的各方主體聯合發力。
從政府角度來看，可從以下方面對政策進行完善。
一是設立專門針對小微企業的融資發展基金。當前針對民營企業的融資政策主要對象仍是少數大中型企業，有必要針對小微企業周轉快、資金要求時間緊迫、抵押物不夠等特點，設立專項基金。
二是引導城商行、農商行、農信社業務回歸本源，出臺更為有效的針對小微企業的融資辦法。例如可借鑒某銀行“云稅貸”業務，“云稅貸”基于小微企業納稅信用等級、納稅記錄、信用狀況及結算情況等作為基礎提供企業貸款，不僅手續簡便、方便靈活，而且對倡導“誠信納稅，以稅換貸”起到了積極作用。
三是利用當前的大數據技術，建立小微企業大數據服務平臺。一方面銀行要將企業社保、稅收、租金等各類數據加以采集分析，轉化為銀行數據信用，加快融資決策、提高信用貸款比重、簡化審核流程;另一方面也要引導企業守法、規范、誠信經營，促進小微企業健康發展，實現銀行與小微企業發展的良性互動。
第二、政府部門及國企帶頭加大清欠力度。
針對政府部門及國企拖欠的問題，國務院在2018年11月的國務院常務會議提出專項清欠行動，并在2019年1月30日召開的國務院常務會議上提出要加大清欠地方政府和國企對民營企業、中小企業賬款欠款力度，并提出一些具體解決措施。對此，我市應積極作為，一是加大對歷史欠款的清欠力度，要制定政府部門和國企欠款情況的統計方案，對相關信息進行統計匯總，建立臺賬。可以在“萬企千億”三年(2018-2021)行動計劃中，重點支持存在政府部門和國企欠款的小微企業，緩解歷史欠款問題帶來的發展制約，營造守法誠信社會氛圍。二是建立相關結算考核制度。將項目驗收后結算審計的時間期限納入領導干部的績效考核指標中，防止在項目驗收后相關人員無故拖延或利用權力尋租。
第三、建立良好、通暢、公平的政策對接渠道。
可以建立起以小微企業管理部門為主導，其他相關部門協作配合的“1+N”組織體系，集中整合各種扶持資源及發布渠道，打破各職能部門各自為陣、條塊分割的格局。同時，要解決信息“爆炸”與信息“不暢”并存的現象，打通政策落實的“最后一公里”，既避免資源在某些企業上過于集中地“錦上添花”，又避免服務和政策“盲區”，讓相關政策“雪中送炭”，惠及更多的成長型小微企業。
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