文/石巖 北京盛勝咨詢有限公司
當前，互聯網金融企業正處于快速發展階段，同時也面臨著一定的困境，特別是財務管理問題。財務管理是企業經營的重要內容，只有加強財務管理，才能提高企業抵御風險的能力，從而更好地迎接市場競爭。因此，互聯網金融企業必須提升財務管理水平，保障企業的經營活動得以正常有序開展。
互聯網金融企業
財務管理中面臨的困境
就我們在日常咨詢服務工作中接觸到的大量案例來看，互聯網金融企業財務管理中面臨的困境，主要體現在以下方面:
第一、對財務管理不夠重視。對財務管理工作的重視程度不足，已經成為影響互聯網金融企業未來發展的重要因素。以某金融公司為例，該公司財務人員雖然已經制定了明確的管理制度，由專門的財務人員負責全面盤點企業銀行賬戶余額，但是由于工作人員的重視程度不足，再加上其專業素質不高，致使經常出現統計的資金額與實際資金數額不符，甚至出現嚴重的偏差，極大地影響了企業管理層在制定決策時的風險把控水平。
此外，雖然現階段大部分互聯網金融企業逐漸開始實施了信息化的管理方式，均配置了OA和ERP等現代化的系統，但是卻未能將這些系統有機整合起來，各個系統之間相互獨立，無法實現信息共享，降低了企業的財務管理效率。例如，部分互聯網企業當前仍舊采用紙質的方式提交報表，不僅財務管理效率低，而且財務內容的真實性也較低。
第二、企業抵御風險的能力不強。近年來我國互聯網金融企業正處于快速發展時期，企業的規模逐年擴大，財務管理費用也隨之上升。財務費用的增長表示企業面臨的風險會隨之增加，因此企業應該提高管理水平，增強抵御風險的能力。
另外，社會上對互聯網金融企業的認識不足，在一定程度上也限制了企業的發展，再加上大部分互聯網金融企業在經營管理中一味地追求擴張，導致企業的資金償還壓力較大，長此以往也不利于企業的發展。
第三、企業的內部控制不夠完善。當前大部分互聯網金融企業的管理人員認為，內部控制主要目的是避免企業的經營管理出現問題，認為內部監督只是企業財務人員的工作，甚至將其作為應付監管部門的一種方式。因此，企業的內控監督制度不完善，沒有嚴格執行內控制度，缺乏全面的預算管理制度，不利于企業的未來發展。
企業的內部控制主要分為兩大部分，第一是企業的內部監督管理制度。通常來說，企業的內部監督主要是依靠內部審計人員來完成的，但是現階段大部分的互聯網金融企業并未設立內部審計部門，即使少數企業設立了該部門，但是監督管理的范圍較窄，主要是監督企業的財政收支，對內部控制方面涉及得較少一些。另一部分則是外部監督制度，主要包括司法監督以及社會監督，由于企業披露的信息較少，致使外部監督也難以發揮作用。
第四、企業財務管理制度不合理。首先是企業的資金管理體系不完善，當前互聯網金融企業的財務人員往往只是負責納稅、申報以及財務核算等工作，沒有開展企業的風險管理以及全面預算管理等工作，致使企業的流動資金狀況得不到及時和真實的反映，財務管理存在嚴重缺陷。
其次，預算管理體系不完善，沒有單獨成立專門的核算小組，同時企業管理層對該工作重視程度不足，預算編制工作較為落后，預算的執行也缺乏監督，從而使預算管理往往流于形式。沒有嚴格執行預算考評機制。
以某互聯網金融企業為例，由于該企業的管理人員對預算管理的認識不足，認為其主要目的就是限制企業的資金支出，因此沒有嚴格遵守該項制度，為企業的發展帶來負面影響。另外，缺乏科學合理的績效考評制度，無法充分激發財務人員的積極性，也是影響企業財務管理效率的重要原因。
互聯網金融企業
財務管理的優化措施
全面提升財務管理效率，有助于管理人員制定企業決策。就互聯網金融企業財務管理中存在的上述問題，以及我們對客戶的服務經驗，特提出以下建議，希望能給想在財務管理優化工作中有所作為的互聯網金融企業一些啟示。
第一、提高對財務管理的重視程度。
加強對互聯網金融企業的財務管理，可以更合理地配置企業資源，增強企業抵御市場競爭風險的能力，更好地迎接外部環境的變化。互聯網金融企業的管理人員應該提高對財務管理工作的重視程度，并在實際操作中采取系統的措施。首先，可以在企業內部建立資金結算中心，全面管理企業的銀行賬戶，清理企業不再使用的銀行賬戶，明確劃分好企業的收支賬戶，避免發生現金錯支的現象。同時，要核定好銀行的限額，對于超出銀行限額的資金，必須每天匯入到企業指定賬戶，提升對資金的管理效率。其次，利用好現代化的信息系統，可以結合公司的實際情況，引進適合本企業使用的財務管理軟件，定期開展相關的培訓活動，增強工作人員的軟件操作技能，通過開展信息系統以及會計系統的培訓，提升財務人員的綜合素質以及企業的整體財務管理水平。次外，還要結合相關會計準則與財務信息管理系統，明確財務管理工作的標準。例如，明確會計科目的設置、企業的資金管理辦法、財務報表的編制等工作。
第二、提升企業的風險控制能力。
互聯網金融企業屬于高風險、高回報行業，很容易受到外部環境的影響，特別是經濟的改革與調整，往往會限制企業的平臺發展。如果經濟形勢較好，則企業融資的難度較低，否則將會對企業的貸款業務造成損害，融資風險系數上升。為了確保企業未來的健康發展，首先需要加強對資金的管理，企業應該制定完善的風險管理制度，為企業的未來發展奠定基礎。其次，企業應注重市場調研，深入了解市場需求，結合國家的最新政策，開發相應的金融產品，贏得消費者的信任，從而提高產品的銷售速度，實現資金的快速回籠。這樣，不僅可以為企業創造更大的經營效益，還可以有效緩解資金壓力。再次，要建立科學的風險監督機制，明確劃分好風險管理、企業財務管理以及審計等部門的工作內容，可以成立專門的風險管理小組，專門管理相應的業務，提高管理效率。此外，還應該建立起企業風險預警機制，監督企業經營中的各類風險。例如，操作風險、企業的交易風險等等。
第三、加強對企業的內部控制。
針對互聯網金融企業內部控制中存在的問題，企業必須加快內部控制制度的構建，并將其落到實處，只有企業管理層充分認識到內部控制的重要性，才能真正發揮內控的作用。
為此，應該提高公司管理人員的內控意識，結合公司的實際情況，制定相應的內控制度，明確劃分好企業各個崗位的工作內容和職責，建立起科學系統的內控管理機制。例如，企業可以聘請咨詢公司，調查企業面臨的主要風險，以此提高內控管理水平。企業還應該構建內部和外部監督管理體系，對內監督管理企業相關制度的執行情況，一旦發現問題，及時制定解決方案;對外促進各個部門之間的溝通和交流，協調好各部門之間的工作，嚴格執行監督管理制度，提升企業內部和外部管理效率。
第四、完善企業的財務管理制度。
科學合理的財務管理制度，可以規范企業的財務管理工作，提升企業的財務監管水平和信息化水平。首先，企業應該實行全面預算管理制度，一旦預算下發執行，則整個互聯網金融企業在開展經營活動時就必須嚴格按照預算開展生產和經營活動?？梢越Y合企業以往的經營狀況，編制年度預算，并且支出的項目設置支出賬戶，避免預算超支情況的發生。同時，企業的財務管理人員還需要實時監控企業的預算執行情況，逐漸完善企業的費用臺賬，嚴格審核并登記企業的臺賬。
其次，管理人員還應該定期檢查企業的預算執行情況，提高對資金的利用效率。
此外，要注重對財務管理人員的培訓和教育工作，可以引進專門的財務管理人員，增強企業財務隊伍的建設，全面提升企業的財務管理水平，定期邀請相關領域的專家和學者開展講座，培訓財務管理知識，提高財務工作人員的專業素質。同時，制定科學合理的激勵制度，調動員工的積極性，而且還可以令其更好地完成工作，提升企業的財務管理水平。
總而言之，加強對互聯網金融企業的財務管理，不僅可以增強企業的競爭力，同時也可以幫助企業更好地抵御經營風險，提升經營效益?；ヂ摼W金融企業應該提高對財務管理的重視程度，制定科學合理的財務管理制度以及內控制度，采用全面預算管理模式，全方位保障企業的健康可持續發展。
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